§1. Общие положения о расчетах

В соответствии со ст. 140 и 861 ГК РФ на территории Россий­ской Федерации предусмотрено два вида платежей (наличные и безналичные).

Поскольку безналичный способ проведения платежей является приоритетным по ряду причин [Таковыми являются: обеспечение прозрачности совершаемых платежей для (i) достижения эф­фективности проводимых мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, (ii) контролю со стороны налоговых и иных уполномоченных органов; cнижение расходов государства на эмиссию денежных знаков], то действующее законодательство со­держит в себе как стимулирующие механизмы проведения платежей такого вида, так и запретительные нормы для проведения расчетов с помощью наличных денег. Так, п. 1 ст. 861 ГК РФ прямо оговаривает, что «расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке». Для иных случаев в рамках одного договора действует ограничение на рас­четы наличными денежными средствами в размере 100 000 рублей [Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расче­тов» // Вестник Банка России. 2020. № 29].

Правовое регулирование безналичного способа расчетов осущест­вляется прежде всего нормами гл. 46 ГК РФ, Федерального закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ (далее — Закон о НПС), Положений Банка России «О платежной системе Банка России» от 06.07.2017 № 595-П (далее — Положение №595-П) и «О пра­вилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 №383-П (далее — Положение № 383-П), а также банковскими правилами, при­меняемыми в банковской практике обычаями или договором.

Поименованные формы безналичных расчетов (ст. 862 ГК РФ): платежные поручения, аккредитив, инкассо, чеки. Поскольку данной нормой определяется открытость данного перечня, п. 1.1. Положения № 383-П содержит соответствующие дополнения: перевод денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), а также перевод электронных денежных средств.

Если проводить разграничение данных форм в зависимости от того, действия какой стороны «приводят» в действие механизм расчетов:

1. ) в расчетах платежными поручениями, при переводе электрон­ных денежных средств «активной» стороной является платель­щик, дающий поручение банку совершить соответствующий перевод безусловного характера;
2. ) в расчетах по аккредитиву, инкассо, чеками, в форме прямого дебетования основные действия осуществляются получателем средств. Плательщик лишь инициирует использование той или иной формы и дает акцепт (согласие) будущего платежа (без­условный —для чека, под условием выполнения требований — в аккредитиве, в ряде случаев прямого дебетования и отдельных случаев инкассо);
3. ) для предусмотренных законодательством РФ форм инкассо (прежде всего, требований уполномоченных органов в рамках исполнения плательщиком обязательств публичного характе­ра, в т. ч. по уплате налогов и иных обязательных платежей) не требуется волеизъявления плательщика.