§4. Расчеты по инкассо

В соответствии со ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия (в т. ч. путем привлечения исполняющего банка) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

То есть при данной форме расчетов инициирующей стороной расчетной операции является получатель средств, который обладает правом требования на получение от плательщика соответствующих денежных средств либо на основании закона (к этой категории отно­сятся налоговые, таможенные органы, лизингодатели, чекодержатели, взыскатели в рамках законодательства об исполнительном производ­стве и пр.), либо на основании соглашения с плательщиком, которым предусмотрена возможность совершения платежей таким способом.

На первом этапе исполнения инкассового поручения исполняющий банк обязан провести проверку представленного документа по внеш­ним признакам. В случае несоответствия осуществляется возврат до­кументов получателю.

Действия банка на следующем этапе различаются в зависимости от основания возникновения требования получателя платежа. Если документы подлежат оплате по предъявлению ввиду прямого указа­ния закона (т. е. акцепта со стороны плательщика не требуются), ис­полняющий банк исполняет их незамедлительно. В случае отсутствия достаточного количестве денежных средств на счете плательщика та­кие требования будут поставлены в очередь платежей, ожидающих исполнения, если это не противоречит банковским правилам или при наличии специального разрешения в платежном документе. Такое ча­стичное исполнение распоряжений получателей средств осуществля­ется банком в форме составления платежного ордера в электронном виде или на бумажном носителе (п. 4.4 Положения № 383-П).

Для иных случаев необходимо получить акцепт (согласие) пла­тельщика на совершение платежа. Банковской практикой предус­мотрена возможность дачи заранее данного акцепта, в этом случае платеж по инкассовому поручению будет проведен банком также незамедлительно.

Для данной формы расчетов возможна ответственность как бан­ка-эмитента, так и исполняющего банка. В соответствии со ст. 874 ГК РФ привлечение к ответственности осуществляется по правилам гл. 25 ГК РФ.

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию полу­чателя средств (прямое дебетование), предусмотренные разделом 9 Положения № 383-П, на наш взгляд, являются разновидностью рас­четов по инкассо. Так, структура правоотношений между участниками данной формы расчетов полностью соответствует ранее изложенной и отличается только видом используемых платежных документов. В соответствии с п. 9.2 Положения № 383-П для осуществления дан­ной формы расчетов применяются (!) платежное требование (может быть составлено как в документарной, так и электронной форме), и/или (2) иное распоряжение получателя средств¹ (должно соответ­ствовать требованиям п. 1.11 Положения № 383-П).

При этом, по аналогии с инкассовым поручением, платежное тре­бование может быть предъявлено как непосредственно в банк платель­щика, так и через банк получателя средств.